Лизинговые операции коммерческих банков предполагают передачу имущества во временное пользование на условиях возмездного владения и использования. Такие операции позволяют предприятиям и организациям приобретать необходимые активы без существенных первоначальных затрат, распределяя платежи на весь срок договора лизинга.

Для коммерческих банков лизинговая деятельность является одним из способов диверсификации бизнеса и получения дополнительного дохода. Банки выступают в качестве лизингодателей, предоставляя в аренду имущество, приобретенное за счет собственных или привлеченных средств.

Общие положения

Лизинговые операции коммерческих банков регулируются Гражданским кодексом РФ, а также Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)».

По договору лизинга одна сторона (лизингодатель) передает или обязуется передать другой стороне (лизингополучателю) во временное владение и пользование имущество за определенную плату, а лизингополучатель обязуется принять имущество и использовать его в соответствии с условиями договора, в т.ч. выплачивать лизинговые платежи.

Субъектами лизинговых отношений являются⁚

• Лизингодатель ⎼ юридическое лицо, которое передает или обязуется передать имущество лизингополучателю во временное владение и пользование за определенную плату.
• Лизингополучатель ─ юридическое лицо, которое принимает или обязуется принять имущество от лизингодателя во временное владение и пользование за определенную плату.
• Поставщик ⎼ юридическое лицо, которое передает лизингодателю имущество, являющееся предметом лизинга.

Предметом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, которое не теряет своих потребительских свойств в процессе использования (здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, инвентарь и т.д.).

Срок лизинга устанавливается договором и не может превышать 10 лет для недвижимого имущества и 3 лет для движимого имущества. По истечении срока договора лизинга лизингополучатель имеет право выкупить имущество у лизингодателя по остаточной стоимости.

Лизинговые платежи включают в себя возмещение стоимости имущества, переданного в лизинг, а также плату за пользование этим имуществом. Лизинговые платежи могут быть равномерными или неравномерными, в зависимости от условий договора.

Лизинговые операции имеют ряд преимуществ для лизингополучателей, таких как⁚

• возможность использования имущества без существенных первоначальных затрат;
• распределение лизинговых платежей на весь срок договора;
• экономия на налогах (лизинговые платежи относятся на расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль);
• возможность обновления основных средств без привлечения дополнительных инвестиций.

Виды лизинговых операций

Лизинговые операции коммерческих банков можно классифицировать по различным критериям.

По виду имущества, передаваемого в лизинг⁚

• Лизинг движимого имущества (транспортные средства, оборудование, инвентарь и т.д.)
• Лизинг недвижимого имущества (здания, сооружения и т.д.)

По составу участников⁚

• Двухсторонний лизинг (участвуют только лизингодатель и лизингополучатель)
• Трехсторонний лизинг (участвуют лизингодатель, лизингополучатель и поставщик имущества)
• Многосторонний лизинг (участвуют более трех сторон)

По характеру платежей⁚

• Финансовый лизинг (лизинговые платежи покрывают большую часть или всю стоимость имущества, переданного в лизинг, по истечении срока договора лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости)
• Оперативный лизинг (лизинговые платежи не покрывают полную стоимость имущества, переданного в лизинг, по истечении срока договора лизингополучатель обязан вернуть имущество лизингодателю)

По валюте платежей⁚

• Рублевый лизинг (лизинговые платежи осуществляются в рублях)
• Валютный лизинг (лизинговые платежи осуществляются в иностранной валюте)

По сроку действия⁚

• Краткосрочный лизинг (срок договора лизинга не превышает 1 года)
• Среднесрочный лизинг (срок договора лизинга от 1 года до 3 лет)
• Долгосрочный лизинг (срок договора лизинга более 3 лет)

Выбор конкретного вида лизинговой операции зависит от потребностей и возможностей лизингополучателя.

Порядок проведения лизинговых операций

Порядок проведения лизинговых операций коммерческими банками включает в себя следующие основные этапы⁚

Предлизинговый этап

• Лизингополучатель направляет лизингодателю заявку на получение лизингового финансирования.
• Лизингодатель рассматривает заявку и проводит анализ финансового состояния и платежеспособности лизингополучателя.
• Стороны согласовывают условия лизинговой сделки (предмет лизинга, срок договора, размер и порядок лизинговых платежей и т.д.).

Этап заключения договора лизинга

• Стороны подписывают договор лизинга, в котором отражаются все существенные условия сделки.
• Лизингодатель приобретает имущество, которое передается лизингополучателю во временное пользование.

Этап исполнения договора лизинга

• Лизингополучатель использует имущество в соответствии с условиями договора лизинга.
• Лизингополучатель вносит лизинговые платежи в установленные сроки.
• Лизингодатель осуществляет контроль за использованием имущества и соблюдением условий договора лизинга.

Этап завершения договора лизинга

• По истечении срока договора лизинга лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости (при финансовом лизинге) или вернуть имущество лизингодателю (при оперативном лизинге).

Порядок проведения лизинговых операций может варьироваться в зависимости от конкретных условий сделки и требований законодательства.