лизинговые операции в банке на примере

Лизинговые операции в банке представляют собой финансовую услугу, которая позволяет организациям и частным лицам приобрести необходимое имущество без значительных единовременных затрат. При этом банк выступает в качестве лизингодателя, а клиент ─ лизингополучателем.

Понятие и виды лизинга

Лизинг ─ это долгосрочная аренда имущества с возможностью его выкупа по истечении срока договора. Лизингодатель (арендодатель) приобретает имущество и передает его лизингополучателю (арендатору) во временное пользование за определенную плату (лизинговые платежи).

Виды лизинга⁚

• Финансовый лизинг ⏤ предполагает передачу имущества лизингополучателю на срок, сопоставимый со сроком его полезного использования. По окончании договора лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости.
• Операционный лизинг ⏤ заключается на срок, меньший срока полезного использования имущества. По окончании договора имущество возвращается лизингодателю.

Преимущества лизинга⁚

• Сохранение оборотных средств
• Возможность обновления основных фондов без крупных единовременных затрат
• Налоговые льготы (лизинговые платежи относятся на расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль)

Недостатки лизинга⁚

• Более высокая стоимость имущества по сравнению с покупкой за счет собственных средств
• Ограничения на использование имущества (нельзя продать, заложить без согласия лизингодателя)
• Необходимость внесения аванса (первоначального взноса)

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества лизинга⁚

• Сохранение оборотных средств. Лизинг позволяет приобрести необходимое имущество без значительных единовременных затрат, что особенно актуально для малого и среднего бизнеса.
• Возможность обновления основных фондов. Лизинг дает возможность регулярно обновлять основные фонды предприятия, не дожидаясь полной амортизации старого оборудования.
• Налоговые льготы. Лизинговые платежи относятся на расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Это позволяет снизить налоговые отчисления.
• Упрощение процедуры приобретения имущества. Лизинговые компании берут на себя все хлопоты по приобретению и регистрации имущества, что экономит время и ресурсы лизингополучателя.

Недостатки лизинга⁚

• Более высокая стоимость имущества. Лизинговые платежи включают в себя не только стоимость имущества, но и проценты за пользование денежными средствами лизингодателя. В результате общая стоимость имущества, приобретенного в лизинг, может быть выше, чем при покупке за счет собственных средств.
• Ограничения на использование имущества. Лизингополучатель не может продать, заложить или передать в субаренду имущество, приобретенное в лизинг, без согласия лизингодателя.
• Необходимость внесения аванса. Большинство лизинговых компаний требуют внесения аванса (первоначального взноса) при заключении договора лизинга.

Участники лизинговой операции

В лизинговой операции участвуют три основные стороны⁚

• Лизингодатель ⏤ организация, которая приобретает имущество и передает его лизингополучателю во временное пользование за определенную плату.
• Лизингополучатель ⏤ организация или физическое лицо, которое получает имущество от лизингодателя во временное пользование и обязуется вносить лизинговые платежи.
• Поставщик имущества ⏤ организация или физическое лицо, которое продает имущество лизингодателю по договору купли-продажи.

В зависимости от конкретной схемы лизинговой операции могут участвовать и другие стороны, например⁚

• Гарант ⏤ организация или физическое лицо, которое гарантирует исполнение обязательств лизингополучателя перед лизингодателем.
• Страховая компания ⏤ организация, которая страхует имущество, приобретенное в лизинг, от различных рисков (повреждение, утрата и т.д.).
• Консультант ⏤ организация или физическое лицо, которое оказывает консультационные услуги по вопросам лизинга.