Лизинг – это вид финансовых услуг, которые предоставляют коммерческие банки. Он представляет собой долгосрочную аренду имущества с правом последующего выкупа. Лизинг позволяет предприятиям и организациям пользоваться имуществом, не приобретая его в собственность. Это помогает им экономить средства и оптимизировать свои расходы.

Сущность и виды лизинга

Сущность лизинга

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа. Он представляет собой альтернативу традиционному кредитованию и позволяет предприятиям и организациям пользоваться имуществом, не приобретая его в собственность.

Виды лизинга

Существует несколько основных видов лизинга⁚

• Финансовый лизинг – это долгосрочная аренда имущества, по окончании которой арендатор выкупает его по остаточной стоимости.
• Операционный лизинг – это краткосрочная аренда имущества, по окончании которой арендатор возвращает его лизингодателю.
• Возвратный лизинг – это продажа имущества лизинговой компании с последующей его арендой.
• Сублизинг – это сдача имущества в аренду третьим лицам.

Преимущества лизинга

Лизинг имеет ряд преимуществ для предприятий и организаций⁚

• Экономия средств – лизинг позволяет использовать имущество без необходимости его приобретения в собственность, что экономит средства и оптимизирует расходы.
• Налоговые льготы – лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции или услуг, что снижает налогооблагаемую базу.
• Гибкость – лизинг позволяет предприятиям и организациям быстро и гибко реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.
• Сохранение ликвидности – лизинг не требует крупных единовременных затрат, что сохраняет ликвидность предприятия или организации.

Недостатки лизинга

Наряду с преимуществами, лизинг имеет и некоторые недостатки⁚

• Дороговизна – лизинговые платежи могут быть выше, чем платежи по кредиту.
• Ограничения на использование имущества – лизингодатель может устанавливать ограничения на использование имущества, например, запрещать его передачу в субаренду.
• Риск потери имущества – если арендатор не выполняет свои обязательства по договору лизинга, лизингодатель может изъять имущество.

Участники лизинговой сделки

В лизинговой сделке участвуют три основные стороны⁚

1. Лизингодатель – это компания, которая предоставляет имущество в лизинг.
2. Лизингополучатель – это компания или организация, которая получает имущество в лизинг.
3. Поставщик – это компания, которая продает имущество лизингодателю.

В некоторых случаях в лизинговой сделке могут участвовать и другие стороны⁚

• Гарант – это компания или организация, которая гарантирует исполнение обязательств лизингополучателя.
• Страховщик – это компания, которая страхует имущество от различных рисков.
• Консультант – это компания или организация, которая оказывает консультационные услуги по вопросам лизинга.

Роли участников лизинговой сделки
Лизингодатель

• Приобретает имущество у поставщика.
• Сдает имущество в лизинг лизингополучателю.
• Получает лизинговые платежи от лизингополучателя.
• Изъявляет имущество в случае неисполнения лизингополучателем своих обязательств.

Лизингополучатель

• Получает имущество в лизинг от лизингодателя.
• Использует имущество в своей деятельности.
• Вносит лизинговые платежи лизингодателю.
• Выкупает имущество по окончании срока лизинга (в случае финансового лизинга).

Поставщик

• Продает имущество лизингодателю.
• Получает оплату от лизингодателя.
• Может предоставлять гарантии на имущество.

Другие участники

• Гарант – гарантирует исполнение обязательств лизингополучателя перед лизингодателем.
• Страховщик – страхует имущество от различных рисков.
• Консультант – оказывает консультационные услуги по вопросам лизинга.

Операции коммерческих банков по лизингу

Коммерческие банки могут осуществлять различные операции по лизингу, в т.ч.⁚

• Финансовый лизинг – это долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа. По окончании срока лизинга лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости.
• Операционный лизинг – это краткосрочная или среднесрочная аренда имущества без права выкупа. По окончании срока лизинга имущество возвращается лизингодателю.
• Сублизинг – это сдача имущества в лизинг третьей стороне (сублизингополучателю). Сублизинг возможен только с согласия лизингодателя.
• Бэк-лизинг – это продажа имущества лизинговой компании с последующей обратной арендой. Бэк-лизинг позволяет предприятиям и организациям получить финансирование под залог своего имущества.
• Международный лизинг – это лизинг имущества, которое находится за пределами страны резидентства лизингодателя или лизингополучателя.

Преимущества лизинга для коммерческих банков

• Увеличение доходов за счет лизинговых платежей.
• Расширение клиентской базы.
• Улучшение качества кредитного портфеля.
• Возможность диверсификации рисков.
• Получение налоговых льгот.

Риски лизинговой деятельности для коммерческих банков

• Риск неисполнения обязательств лизингополучателем.
• Риск снижения стоимости имущества.
• Риск морального устаревания имущества.
• Риск изменения законодательства.
• Риск конкуренции со стороны других лизинговых компаний.